Im National Defense Authorization Act (NDDA), der am 1. Januar 2021 vom Kongress verabschiedet wurde, wurde das US-Finanzministerium (Treasury) angewiesen, ein nationales Register über wirtschaftliche Eigentümer von in den Vereinigten Staaten tätigen Unternehmen einzurichten. Infolgedessen hat das Finanzministerium am 1. Januar 2024 eine Website unter https://www.fincengov.boi eingerichtet, um die neue Meldepflicht für „wirtschaftliche Eigentümer“ umzusetzen, wie sie im Corporate Transparency Act (CTA) gefordert wird, der Teil des NDAA ist.
Das CTA verpflichtet bestimmte in den Vereinigten Staaten tätige Unternehmen, ihre wirtschaftlichen Eigentümer dem Finanzministerium zu melden. Mit Ausnahme von 23 Kategorien von Unternehmen, die von der Meldepflicht ausgenommen sind, vor allem aus regulierten Branchen, die bereits eine Meldepflicht für wirtschaftliche Eigentümer haben, z. B. der Bankensektor und börsennotierte Unternehmen, werden die meldepflichtigen Unternehmen, die so genannten „Reporting Companies“, in zwei Kategorien eingeteilt, nämlich:
– Inländische meldepflichtige Unternehmen sind Aktiengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung und alle anderen Rechtspersönlichkeiten, die durch die Einreichung eines Dokuments bei einem Staatssekretär oder einem ähnlichen Amt in den Vereinigten Staaten gegründet wurden.
– Ausländische meldepflichtige Unternehmen sind Unternehmen (einschließlich Aktiengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung), die nach dem Recht eines anderen Landes gegründet wurden und sich durch Einreichung eines Dokuments bei einem Staatssekretär oder einer ähnlichen Stelle für die Geschäftstätigkeit in den Vereinigten Staaten registriert haben.
Der Begriff „wirtschaftlicher Eigentümer“ wird in Bezug auf natürliche Personen definiert. Ein wirtschaftlicher Eigentümer ist eine natürliche Person, die entweder direkt oder indirekt i) eine wesentliche Kontrolle über das meldende Unternehmen ausübt, z. B. als Geschäftsführer, oder ii) eine Beteiligung von 25 % oder mehr an dem meldenden Unternehmen besitzt oder kontrolliert.
Die Frist für die Einreichung des Berichts hängt von dem Datum ab, an dem das meldende Unternehmen gegründet oder in einer Jurisdiktion innerhalb der Vereinigten Staaten zum Geschäftsbetrieb registriert wurde. Es gelten die folgenden drei Fristen:
i) Ein meldepflichtiges Unternehmen, das vor dem 1. Januar 2024 gegründet oder registriert wurde, hat bis zum 1. Januar 2025 Zeit, seinen ersten Bericht einzureichen.
ii) Ein meldepflichtiges Unternehmen, das im Jahr 2024 gegründet oder registriert wurde, hat 90 Kalendertage Zeit, um die Meldung einzureichen, nachdem es die tatsächliche oder öffentliche Mitteilung erhalten hat, dass seine Gründung oder Registrierung wirksam ist.
iii) Ein meldepflichtiges Unternehmen, das am oder nach dem 1. Januar 2025 gegründet oder registriert wird, hat 30 Kalendertage Zeit für die Einreichung, nachdem es die tatsächliche oder öffentliche Mitteilung erhalten hat, dass seine Gründung oder Registrierung wirksam ist.
Das CTA verlangt, dass das meldepflichtige Unternehmen Name, Adresse und Steuernummer des meldepflichtigen Unternehmens angibt. Für natürliche Personen, die als wirtschaftliche Eigentümer gelten, müssen Name, aktuelle Wohnanschrift, Geburtsdatum und eine „Abbildung“ eines Identifikationsdokuments, z. B. eines Reisepasses, in der Meldung angegeben werden.
Das General Accountability Office (GAO) hat seinen Jahresbericht an den Kongress eingereicht, in dem die im Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 eingereichten Proteste zusammengefasst sind. Laut dem Bericht vom 26. Oktober 2023 gingen beim GAO 1.957 Proteste, 38 Kostenerstattungsanträge und 30 Anträge auf erneute Prüfung ein. Im Vergleich zum vorangegangenen Geschäftsjahr stiegen die Proteste um 22 Prozent. Der Bericht stellt fest, dass eine „beträchtliche Anzahl“ von Protesten vom GAO nicht in der Sache entschieden wurde, weil die Ausschreibungsbehörden freiwillig „Korrekturmaßnahmen“ ergriffen. Bei den Protesten, bei denen der GAO auf die Gründe für den Protest einging, wurde 31 Prozent der Proteste stattgegeben. Die häufigsten Gründe für die Aufrechterhaltung eines Protestes waren eine unangemessene technische Bewertung, eine fehlerhafte Auswahlentscheidung und eine unangemessene Kosten- oder Preisbewertung. Die Gesamtwirksamkeitsrate der Proteste lag bei 57 %, wobei sowohl die Proteste, denen das GAO stattgab, als auch die Proteste, bei denen die Behörden Korrekturmaßnahmen ergriff, berücksichtigt wurden.
Am 2. Juni 2023 erließ der Federal Acquisition Regulatory Council eine neue Vertragsklausel, die die Nutzung der Social-Networking-Anwendung „Tik Tok“ auf „Informationstechnologie“ verbietet, die der Bundesregierung gehört oder von ihr verwendet wird. Die Klausel mit dem Titel „Prohibition on a ByteDance Covered Application (Jun 2023)“ ist in der Federal Acquisition Regulation („FAR“) unter FAR 52.204-27 enthalten. Auftragnehmer der Bundesregierung können davon ausgehen, dass die Bundesbehörden die neue Klausel durch eine Vertragsänderung in bestehende Verträge aufnehmen werden. Hauptauftragnehmer sind verpflichtet, die neue Klausel auf Unterverträge zu übertragen (Flow Down).
Nachdem das amerikanische Verteidigungsministerium im März 2022 die Final Rule Nr. 87 FR 15808 herausgegeben hat, können erfolglose Anbieter bei verhandelten Verträgen, Aufgaben- und Lieferaufträgen im Wert von mehr als 10 Mio. USD Folgefragen im Zusammenhang mit einer von der Beschaffungsstelle erforderliche Debrief stellen. Nach den in der Final Rule festgelegten neuen Verfahren muss die Beschaffungsstelle erfolglosen Anbietern „die Möglichkeit geben, spätestens zwei Werktage nach Erhalt der Debrief zusätzliche schriftliche Fragen im Zusammenhang mit der erforderlichen Debrief einzureichen“. Wenn der erfolglose Bieter rechtzeitig Folgefragen einreicht, endet den Debriefszeitraum, wenn die „Agentur ihre schriftliche Antwort abgibt“. Die Final Rule sieht vor, dass die Beschaffungsstelle innerhalb von 5 Werktagen nach Erhalt der Folgefragen antwortet.
Das Enhanced Post Award Debrief bietet erfolglosen Bietern nicht nur ein wichtiges Instrument zur Klärung von Fragen im Zusammenhang mit der Vergabeentscheidung der Beschaffungsstelle, sondern auch zusätzliche Zeit, um zu prüfen, ob sie gegen die Vergabeentscheidung Einspruch erheben wollen.
